ROT-avdrag för värmepump 2026: så räknar du

För många hushåll är ROT-avdraget det som gör en värmepumpsinvestering möjlig. Det är också där felräkningar är vanligast: vilken del av priset som räknas som arbete, hur taket fungerar och när avdraget faktiskt dras. Här går vi igenom reglerna så som Skatteverket beskriver dem.

Vad är ROT-avdraget 2026?

ROT-avdraget återgick till 30 % av arbetskostnaden från årsskiftet 2025/2026 ^[1]. Du kan som mest få 50 000 kr i ROT per person och år, och ROT tillsammans med RUT får inte överstiga 75 000 kr per person och år ^[2]. Är ni två vuxna med rätt till avdrag kan alltså taket sammanlagt uppgå till det dubbla, förutsatt att arbetskostnaden delas upp korrekt och båda uppfyller villkoren.

Avdraget gäller värmepumpar i småhus: att installera, reparera och byta ut dem ger rätt till ROT ^[3]. Det gäller både luft/luft, luft/vatten och bergvärme.

Bara arbetet ger avdrag

ROT räknas på arbetskostnaden. Material, resor, utrustning och administration ger inget avdrag, och materialet ska du betala fullt ut till företaget ^[2]. Arbetskostnaden inkluderar moms. Det betyder att det inte räcker att titta på pumpens pris: det är andelen arbete i fakturan som styr hur stort avdraget blir.

Bergvärme har en särskild fördel: borrning och andra markarbeten för värmeförsörjning kan ge avdrag ^[3].

Schablon vid totalentreprenad

Det kan vara svårt att dela upp ett fast pris i arbete och material. Skatteverket tillåter därför schablon vid totalentreprenad till fast pris: arbetskostnaden räknas då som 30 % av priset för en luftvärmepump (inklusive luft/vatten och frånluft) och 35 % av priset för en vätskeburen värmepump, till exempel bergvärme ^[3]. Skatteverket anger uttryckligen att luft/vatten, luft/luft och frånluft räknas som luftvärmepump (30 %), medan vätska/vatten-värmepumpar som bergvärme räknas med 35 % ^[3]. Jämförelseguider uppskattar arbetsandelen i värmepumpspriser till 25–35 %, och ROT till ungefär 10 000–25 000 kr ^[5]. Den uppskattningen är sekundär men stämmer i storlek med schablonen.

Så dras avdraget

Du ansöker inte själv. Företaget drar av ROT på fakturan, så att du betalar minst 70 % av arbetskostnaden inklusive moms. Företaget ska ha F-skatt, betalningen ska vara elektronisk, och företaget ansöker om utbetalning från Skatteverket senast den 31 januari året efter ^[2]. Det betyder att du ska kontrollera att fakturan visar arbetskostnaden och avdraget på separata rader, och att du betalar den del som återstår via spårbar betalning.

ROT eller grönt avdrag

ROT och grönt avdrag kan inte fås för samma arbete. Får du båda måste ett av dem betalas tillbaka. Olika arbeten i samma projekt kan däremot vart och ett ge sitt avdrag ^[4]. Det är relevant om du installerar värmepump och solceller samtidigt: värmepumpen ger ROT, solcellerna grönt avdrag, och fakturan ska visa dem separat.

Bostadsrätt

Bor du i bostadsrätt ger ROT bara arbete innanför bostadens väggar. Schablon får inte användas, och nedgrävda ledningar på tomten ger inget avdrag ^[3]. En luft/luft-värmepump på fasad och inomhus kan fungera, men bergvärme kräver oftast föreningens beslut och arbete utanför lägenheten. Kontrollera med styrelsen och med Skatteverket innan du beställer.

Räkneexempel med tydliga antaganden

Exemplen nedan är ren illustration. Antagandena är hittade på för att visa principen, inte hämtade från någon offert.

Bergvärme: Antag att totalpriset är 230 000 kr inklusive moms, som totalentreprenad till fast pris. Schablonen för vätskeburen värmepump är 35 %, så arbetskostnaden räknas som 80 500 kr. ROT blir 30 % av det, alltså 24 150 kr. Du betalar 205 850 kr. Ligger du under taket på 50 000 kr och inte använt ROT till annat samma år får du hela beloppet.

Luft/luft: Antag ett pris på 40 000 kr inklusive moms som totalentreprenad. Schablonen för luftvärmepump är 30 %, vilket ger en arbetskostnad på 12 000 kr och ett ROT-avdrag på 3 600 kr. Du betalar 36 400 kr.

Om arbetskostnaden redovisas faktiskt: Är arbetet specificerat på fakturan använder man den verkliga arbetskostnaden i stället för schablon. Är den högre än schablonen blir avdraget större, är den lägre blir det mindre. Be därför om en specificerad offert, även om priset är fast.

Ett tak delas med annat ROT och RUT

Taket är personligt och gäller per år. Har du redan använt ROT till exempel på badrumsrenovering i år minskar utrymmet. RUT för hushållsnära tjänster räknas in i 75 000-kronorsgränsen ^[2]. Räkna därför inte automatiskt med hela beloppet: kolla vad som redan utnyttjats under året.

Vad du kan fråga installatören

Fråga om arbetskostnaden anges enligt schablon eller verkligt, om fakturan visar ROT på separat rad, om företaget har F-skatt och om offerten tydligt skiljer arbete från material. Be också om besked om vilket år slutbetalningen ligger, eftersom taket gäller per år.

Vanliga missförstånd

Det första är att hela värmepumpen ger avdrag. Det gör den inte: det är arbetet som räknas, och schablonen är en förenkling av hur stor andel av ett fast pris som utgör arbete. Det andra är att taket är per hushåll. Det är personligt, så två personer kan utnyttja varsitt tak om båda uppfyller villkoren och fakturan delas därefter. Det tredje är att avdraget kan fås i efterhand genom egen ansökan. I regel dras det på fakturan av företaget, och det är företaget som ansöker hos Skatteverket ^[2]. Betalar du allt själv och ber om avdrag senare riskerar du att missa det. Det fjärde är att samma arbete kan ge både ROT och grönt avdrag, vilket det inte kan ^[4].

Om beräkningen

Beloppen ovan är antaganden för att visa principen, inte offertpriser. ROT-avdraget är 30 % av arbetskostnaden, högst 50 000 kr per person och år (75 000 kr tillsammans med RUT). Vad som godkänns avgörs av Skatteverket i varje enskilt fall. Räkna på din egen offert.